武汉欣荣财务咨询有限公司欢迎您!
您当前位置:首页>>新闻中心>>行业资讯
税局通知!个人股东分红,不用缴个税了!赶紧

税局通知!个人股东分红,不用缴个税了!赶紧

个人股东分红可以不交税吗?税务总局等官方早就回答过!今天就跟着小编一起来看下吧! 0 1 股东分红 4种情况不交个税! 1、个人取得符合免征条件的上市公司股票分红 《财政部 国..

13317151067 立即咨询

快速申请办理

称       呼 :
手机号码 :
备       注:

税局通知!个人股东分红,不用缴个税了!赶紧

发布时间:2023-12-18 01:25:02 热度:187

图片

个人股东分红可以不交税吗?税务总局等官方早就回答过!今天就跟着小编一起来看下吧!

01

 股东分红

 4种情况不交个税!

1、个人取得符合免征条件的上市公司股票分红

《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》规定:个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

2、个人取得符合免征条件的挂牌公司股票分红

《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》规定,挂牌公司(新三板)的股东,持股期限超过1年,免征分红的个人所得税。

3、外籍个人从外商投资企业取得的分红

《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》规定,外籍个人从外商投资企业取得的股息红利所得暂免征收个人所得税。

4、投资者从基金分配中取得的分红

《财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》规定:对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。

 

02

股东从公司借款,税务处理如何?

有什么建议?

问题一:自然人股东从企业借款,一定要视同分红缴纳20%的个人所得税吗?

答复:不一定。若是股东从企业借款用于经营的或者年底之前归还了,不需要视同分红缴纳20%的个人所得税。

问题二:自然人股东从企业借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,视同分红缴纳20%的个人所得税,这里的纳税年度终了如何理解?

答复:年底12月31日。

问题三:股东个人2022年2月份从企业借款200万元自用买房,次年2031年3月份还款了,是否2022年还有20%股息红利个税的风险?

答复:只要是股东个人借款年底未还、也没有用于经营,则就存在个税风险。

个人所得税=200万元*20%=40万元

问题四:自然人股东从企业借款,除了有视同分红缴纳20%的个人所得税风险外,增值税是否存在风险?

答复:是的。

该笔借款会被视同提供贷款服务,即使没有利息收入也要视同销售,按同期同类银行贷款利率确认利息收入,然后按照增值税适用税率征收借款期间的增值税

问题五:自然人股东从企业借款有视同分红缴纳20%的个人所得税风险,个人所得税的扣缴义务人是谁?

答复:个人所得税的扣缴义务人是企业。

企业作为扣缴义务人,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

问题六:自然人股东从企业借款有视同分红缴纳20%的个人所得税风险,那么企业职工从企业借款呢?

答复:对于股东用于个人用的借款视为企业对个人投资者的红利分配,按照"利息、股息、红利所得''项目计征个人所得税;对企业其他人员取得的上述所得,按照"工资、薪金所得''项目计征个人所得税。

问题七:自然人股东从企业借款,有何建议?

答复:

1. 股东尽量不要从公司借款自用并长期不还

2. 借款必须用于公司经营需要,并需要保留与经营有关的证据;

3. 借款尽量不要超过1年

4. 公司账面上尽量不要长期挂账股东个人的其他应收款,股东借款的涉税风险最大。

5. 股东若是有从公司的借款挂账,用途必须是用于公司经营,而且有证据来证明与经营相关,避免涉税风险。

比如:在借款条或者借款协议上能够体现出借款的用途。

6,. 其他应收款科目隐藏了过多的涉税风险,因为从科目含义上看是企业经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项,并不必然与本企业生产经营活动相关,因此不要乱用其他应收款

总的来说,个人股东借款的时一定要注意2个问题:一个是借款用途的问题是否与经营相关;另一个是借款时间问题,不要逾期一年以上。

图片

 
 


关闭窗口
上一篇:最新增值税发票64个实务问题答疑
下一篇:百万豪车亏本卖 税务揭真相

相关阅读

拍卖款扣税背后,谁的权益被忽视?
拍卖款扣税背后,谁的权益被忽视?

✦导语✦唐**因对国家税务总局**县税务局的扣税行为不服,引发了一场税务行政管理诉讼。此案涉及到法院拍卖款的分配、税收优···

集团按照子公司销售收入的一定比例比如0.3%收取管理费,对于子公司来讲这笔费用允许税前扣除吗?
集团按照子公司销售收入的一定比例比如0.3%收取管理费,对于子公司来讲这笔费用允许税前扣除吗?

请问集团按照子公司销售收入的一定比例比如0.3%收取管理费,对于子公司来讲这笔费用允许税前扣除吗?答复不可以的,因为属于···

紧急提醒!公司被税务稽查,可以向已离职财务负责人索赔!
紧急提醒!公司被税务稽查,可以向已离职财务负责人索赔!

某公司被税务稽查要求补税,公司却向已离职的财务负责人索赔,合理吗?看看法院怎么判的!01公司被稽查,向已离职财务负责人索···

违约金是否需要缴纳增值税?税务局最新回复!
违约金是否需要缴纳增值税?税务局最新回复!

企业收到违约金要交税吗?要交哪些税?来看看税务局的最新回复吧!1收到违约金,要交哪些税?一般情况下包括:增值税、企业所得···

?
公司旗下
公司注册
公司变更
股权转让
公司注销
地址挂靠
代理记账
小规模记账报税
一般纳税人记账报税
高新企业记账报税
内外资进出口代账
高企认定
研发专账辅导
高新技术认定
各类项目申报
各类知识产权
财务外包
财税规划咨询
财务分析内控管理
会计核算整体外包
财务体系建设外包
资质代办
各类建筑、施工、设计资质
安全生产许可证
人力资源劳务派遣许可证
各类资质许可转让
光谷总部13317151067

武汉市洪山区珞喻路95号T2写字楼502(汉口银行楼上)

夏经理

洪山分部13317151067

武汉市洪山区珞喻路95号T2写字楼502(汉口银行楼上)

钟经理

公众号