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超全总结，2023年4月份是新政下小规模按季申报的第一个申报期，怎么填写申报表？小编都给小伙伴们整理好了，先来个目录： 第一部分、季度销售额未超30万且未开具增值税专用发票..
18672353095 立即咨询发布时间：2023-04-12 热度：
超全总结，2023年4月份是新政下小规模按季申报的第一个申报期，怎么填写申报表？小编都给小伙伴们整理好了，先来个目录：
1、季度销售额未超30万，全部开具专票。
2、季度销售额未超过30万，部分销售开具专票。
1、季度销售额超过30万，全额均纳税。
2、季度销售额超过30万，均为免税项目，开具免税发票。
第一部分
季度销售额未超30万且未开专票
| 销售额 | 税额 | 税率 | 发票类型 |
| 250000 | 2500 | 1% | 普票 |
| 序号 | 项目 | 金额 | 税额 | 税率 | 发票类型 |
| 1 | 销售应税商品 | 150000 | 1500 | 1% | 普票 |
| 2 | 销售免税商品 | 100000 | 免税 | - | 普票 |
| 合计 | - | 250000 | 1500 | - | - |
3、个体户季度销售额未超30万，未开具专票，仅开普票。
| 销售额 | 税额 | 税率 | 发票类型 |
| 250000 | 2500 | 1% | 普票 |
第二部分
季度销售额未超30万但开具了专票
| 销售额 | 税额 | 税率 | 发票类型 |
| 250000 | 2500 | 1% | 专票 |
2、季度销售额未超过30万，部分销售开具专票
| 序号 | 项目 | 金额 | 税额 | 税率 | 发票类型 |
| 1 | 销售商品 | 150000 | 1500 | 1% | 普票 |
| 2 | 销售商品 | 100000 | 1000 | 1% | 专票 |
| 合计 | - | 250000 | 2500 | - | - |
申报表填写如下：
第三部分
1、季度销售额超过30万，全额均纳税
| 销售额 | 税额 | 税率 | 发票类型 |
| 400000 | 4000 | 1% | 专票 |
