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11月起,个人账户进账超过这个数,严查!

11月起,个人账户进账超过这个数,严查!

还在用私户收付款,私户避税吗?看看今天这两个案例能不能给大家警醒!01私户避税蜜雪冰城补缴个税765万!小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书:其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:代员工补缴奖金个税:765万元。“雪王”自己的解释如下:大致意思是:蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金..

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11月起,个人账户进账超过这个数,严查!

发布时间:2024-11-04 09:29:28 热度:121

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还在用私户收付款,私户避税吗?看看今天这两个案例能不能给大家警醒!



01

私户避税

蜜雪冰城补缴个税765万!


小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书:

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其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:

代员工补缴奖金个税:765万元。

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“雪王”自己的解释如下:

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大致意思是:蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资,利用私户避税,使得员工达到免交个人所得税的目的,被税务局要求补缴了个税765万元。



02

2024严查开始!

个人账户收款高于这个数,要小心了!


2024年私户避税真的走不通了,除了上面的案例,还有一个比较典型的案例:一家企业因个人账户收款未报税构成偷税,光罚款就高达300万!

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所以,告诫老板们,一定不要心存侥幸,要引以为鉴!

那个人账户收款多少容易被查?

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案:

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一、大额交易会被严查!

简单说,这3种情况,会被重点监管!

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二、可疑交易会被严查!

该办法明确,对以下15项可疑交易重点监管:

1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出;

2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符;

3)资金收付流向与企业经营范围明显不符;

4)企业日常收付与企业经营特点明显不符;

5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符;

6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付;

7)长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付;

8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款;

9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;

10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付;

11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多,短期内频繁发生资金支付;

12)频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付;

13)有意化整为零,逃避大额支付交易监测;

14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为;

15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业涉及以下这6种情况,要小心了:

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不仅仅如此,2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》(银发[2020]105号),可见国家对私户避税的零容忍。

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为了让大家更加清晰的看明白,结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面,我们做了一张导图:




03

警惕!微信、支付宝收款也会被查!


有些老板们又开始动歪心思了,既然个人账户被监管的那么严,那我通过微信支付宝收款,总没问题了吧。

我只能说,你想多了,早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到,非银行支付机构也需要提交大额交易报告,也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到!

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一、增值税的风险

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二、企业所得税的风险

1、通过个人微信、支付宝收取货款,即使收取的款项都已申报纳税,还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。

2、通过个人微信、支付宝支付货款:一是,三流(资金流、货物流、发票流)不一致,可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”;二是,未通过公户支付货款,很容易收到虚开发票。

三、个人所得税的风险

通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。

四、企业管理风险

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五、股东对债务承担无限连带责任

用个人微信、支付宝长期收取款项,会导致公私财产不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。



04

私户/微信/支付宝收款风险巨大

送老板和会计们5点忠告!


私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险,但企业只要最好管理和规范,正常的申报收入,缴纳税款,是可以有效规避风险的!

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