费用报销工作一团糟？这个解决办法，让财务人

费用报销是财务人员日常处理最多的事务，也是最让财务人头疼的工作。但你有没有想过，把费用报销做规范，最有效的方法是什么？

费用报销如同一面镜子，可以照见企业管理的方方面面，比如：签字流程体现出企业的内控水平、预算管理体现企业的运作效能、有无公款私用体现企业人员的诚信意识和廉政程度等等。

但实际上，费用报销一直是企业里面一项没有得到重视的工作，这就使得费用报销出现了很多“猫腻”。

1、缺乏正规发票

有的采购部员工找一些借口，说某些采买无法正常提供发票，只有收据，比如一些小额零星的采购，价值低于500元的。

2、顶额报销

比如，公司差旅费报销制度明确规定，一线城市的住宿费不得超过500元/晚，二线城市的住宿费不得超过400元/晚，然后有些员工无论出差去往哪个城市，无论在哪个酒店入住，一线都是500、二线都是400的报销单填上来。

3、价格虚高

比如采购部员工说，公司急需的商品只有某个厂家有，所以价格会比平时高出不少。但实际上可能是虚报了价格，采购人员从中获得回扣。

以上这些费用报销的案例，都属于财务平时比较难把控的风险。

在费用报销管理过程中，我们要“因地制宜”。

1、监控“特殊费用”

比如差旅费和业务招待费，在多数企业已经演变成了“吃喝玩乐费”，再比如会议费、培训费、办公用品费等，都容易滋生腐败。

2、重视高管费用

关注猫腻较多的科目，如业务招待费、培训费、会议费等，这些科目猫腻较多；关注高管是否以下属名义报销费用，规避审批等等。