武汉欣荣财务咨询有限公司欢迎您!
您当前位置:首页>>新闻中心>>行业资讯
变大化了!纳税申报三种模式上线:确认式、补

变大化了!纳税申报三种模式上线:确认式、补

新电子税局业务办理指引增值税及附加税费申报(一般纳税人适用) 国家税务总局中山市税务局 一、业务概述 增值税一般纳税人应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定,在规定..

13317151067 立即咨询

快速申请办理

称       呼 :
手机号码 :
备       注:

变大化了!纳税申报三种模式上线:确认式、补

发布时间:2024-04-08 01:17:23 热度:106

图片

新电子税局业务办理指引——增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)国家税务总局中山市税务局

 

一、业务概述

增值税一般纳税人应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定,在规定的纳税期限内填报《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料,向主管税务机关进行增值税纳税申报。缴纳增值税、消费税的单位和个人,都是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的缴纳义务人,纳税人在进行增值税申报时,应同时进行城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的申报。

二、操作指引

(一)纳税人登录新电子税务局系统后,点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)】。

图片 

(二)进入系统后,系统获取纳税人特征等标签,根据规则进行判断,进入不同的申报模式(确认式申报模式、补录式申报模式、填表式申报模式)

1.确认式申报模式

(1)系统根据开票数据等进行部分数据自动预填,纳税人需要对税款所属期、预填的数据以及税(费)结果进行确认。

图片 

(2)纳税人如需对申报表预览,可通过点击“预览报表”进行申报明细数据预览。

图片 

图片 

(3)在销售收入填报页面,纳税人需要确认销售额是否正确,特别是纳税人存在有未开票收入的情况,可直接点击销售额输入框,根据实际经营情况对销售额栏次进行编辑(注意蓝色框提示,主要是针对未开票收入进行补录),完成后点击【确认】。

图片 

(4)纳税人若在确认式页面认为展示的数据不正确,点击“我要填表”,进入填表式申报模式,填写完成确认后点击【提交】。

图片 

(5)进入填表模式后,按照一般纳税人申报表填表规则,先对相关附表进行填写,附表填写完成后回到主表核实相关栏次数据是否正确,特别是本期需要缴纳的税费数据将显示在页面的左下角。

图片 

(6)申报数据确认无误,点击“提交”后,在输入框依次点击“真”、“实”、“责”、“任”4个字,点击“确定”提交申报。

图片 

(7)申报成功后,可以点击“展开明细”查看申报明细数据,也可以立即缴款,完成本次申报涉及的税费款缴纳。

图片 

也可点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费缴纳。

图片 

图片 

2.补录式申报

(1)纳税人进入功能模块,可以对销售额、进项税额、税额抵减情况通过点击输入框进行修改。

若纳税人存在有未开票收入、其他扣税凭证、税额抵减等情况时,请分别点击补录项进行详细补录。

图片 

图片 

(2)纳税人确认数据预填和补录是否完整正确,若与实际情况不符,请点击修改框对相关数据进行修改。

图片 

(3)纳税人如需修改其他数据,只能通过点击“我要填表”,进入填表式申报模式,填写完成确认后点击【提交】。

图片 

图片 

(4)纳税人如需预览申报表,可通过点击“预览报表”进行查看明细报表数据。

图片 

图片 

(5)纳税人填写完成,确认数据无误后,点击“提交”,需要纳税人对本次申报结果进行确认声明,纳税人按提示补全声明信息后,点击【确认】即可提交申报。

图片 

 

3.填表式申报模式:

(1)纳税人将直接进入申报表表单填写内容页面,按增值税一般纳税人表单样式规范进行填写。

图片 

(2)纳税人先填写相应的附表之后再检查主表内容是否正确。若需填写减免信息,则在“增值税减免税申报明细表”附表中选择减免性质代码及名称,并输入对应的减免税额信息(性质代码输入框支持模糊查询)。

图片 

(3)若纳税人在填表过程中出现错误或者违反表单内部勾稽关系的情况时,系统将在纳税人点击提交按钮时进行提醒。

对于生成的表间比对异常,若是“提示性比对”纳税人可点击“确认提交”,直接进行申报缴费,也可以点击“取消”针对系统比对提示检查修改原表单内容。修改完成之后可再次点击“提交”进行申报缴款。

图片 

图片 

若是“强制性比对”,纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】;也可以点击【强制提交】,但会产生申报比对异常转办事项流转至税务机关。

图片 

(4)纳税人在进行增值税申报时,应同时进行城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的申报。

图片 

(5)纳税人填写完成,确认数据无误,点击“提交”后,在输入框依次点击“真”、“实”、“责”、“任”4个字,点击“确定”提交申报。

图片 

(6)申报成功后,可以点击“展开明细”查看申报明细数据,也可以立即缴款,完成本次申报涉及的税费款缴纳。

图片 

也可点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费缴纳。

图片 

图片 

三、注意事项

暂无。

四、常见问题

(一)增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)有哪些申报模式?我怎么选择使用哪种模式?

答:增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)有三种模式:一是针对业务简单的纳税人,系统推荐确认式申报,系统自动预填数据,纳税人确认无误即可一键申报。二是针对业务相对复杂的纳税人,系统推荐补录式申报,纳税人在系统预填数据的基础上补录未开票收入、其他抵扣、进项转出税额、抵减税额等信息后即可快速申报。三是针对业务复杂的纳税人,系统推荐填表式申报,即传统申报模式。以上申报模式由系统根据纳税人特征标签和涉税数据情况,自动为您推荐,您无需选择。

(二)系统推荐的申报模式是填表式,能选择确认式或补录式吗?

答:不能。如果系统判断您的业务比较复杂,不符合确认式或补录式的条件,无法为您完整预填相关数据,则不能选择切换到确认式或补录式申报模式。

(三)我不想用推荐的确认式或补录式申报模式,仍想采用传统表单填报的方式进行申报,如何操作?

答:在确认式或补录式申报模式页面首行,有“我要填表”的显著字样,纳税人点击“我要填表”,即可进入到传统表单填报模式。

(四)如果系统预填的数据与我公司实际数据存在差异,我应当如何修改?

答:系统根据纳税人的涉税数据,按业务规则实现数据预填。对预填结果与实际经营不符的情况,您在确认式和补录式申报模式时,可点击“销售收入”、“进项税额”等页面补录区域,按实际业务数据进行补录;也可点击“我要填表”切换进入到填表式申报模式,填写完成后,点击“确定”即完成修改。

图片


关闭窗口
上一篇:公司未依法清算注销后,股东、实控人需承担什
下一篇:工资、社保、个税不在同一主体,注意了!

相关阅读

确认停用!立即注销!税务局通知!
确认停用!立即注销!税务局通知!

最新政策!2024年12月1日起,全国推广应用“数电发票”,数电票时代,你的税控设备都注销了吗?12024年12月1日起···

支付个人的财产租赁所得,需要支付方履行扣缴个人所得税义务吗?
支付个人的财产租赁所得,需要支付方履行扣缴个人所得税义务吗?

请问支付个人的财产租赁所得,需要支付方履行扣缴个人所得税义务吗?答复是的,当支付个人的财产租赁所得时,支付方需要履行扣缴···

公司给员工交的公司承担的社保需要记入工资薪金吗?申报个税吗?
公司给员工交的公司承担的社保需要记入工资薪金吗?申报个税吗?

请问公司给员工交的公司承担的社保需要记入工资薪金吗?申报个税吗?答复这部分不属于工资薪金,无需申报缴纳个人所得税,属于企···

企业取得了设备补助款,企业所得税上一次性计入营业外收入缴纳企业所得税吗?
企业取得了设备补助款,企业所得税上一次性计入营业外收入缴纳企业所得税吗?

请问企业取得了设备补助款,企业所得税上一次性计入营业外收入缴纳企业所得税吗?答复若是不符合企业所得税不征收的三个条件的话···

?
公司旗下
公司注册
公司变更
股权转让
公司注销
地址挂靠
代理记账
小规模记账报税
一般纳税人记账报税
高新企业记账报税
内外资进出口代账
高企认定
研发专账辅导
高新技术认定
各类项目申报
各类知识产权
财务外包
财税规划咨询
财务分析内控管理
会计核算整体外包
财务体系建设外包
资质代办
各类建筑、施工、设计资质
安全生产许可证
人力资源劳务派遣许可证
各类资质许可转让
光谷总部13317151067

武汉市洪山区珞喻路95号T2写字楼502(汉口银行楼上)

夏经理

洪山分部13317151067

武汉市洪山区珞喻路95号T2写字楼502(汉口银行楼上)

钟经理

公众号